Chaque année, des milliers d'aides à domicile et d'auxiliaires de vie payent plus d'impôts que nécessaire. Pourquoi ? Parce qu'elles ne savent pas qu'elles peuvent déclarer leurs vrais frais au lieu de l'abattement automatique de 10%.
L'idée en 10 secondes : quand vous déclarez vos impôts, l'État enlève automatiquement 10% de votre salaire pour "frais professionnels". Mais si vos vrais frais (essence, péages, repas...) dépassent ces 10%, vous pouvez déclarer le montant réel à la place. Résultat : vous payez moins d'impôts, et votre revenu fiscal de référence (RFR) baisse — ce qui peut aussi réduire vos tarifs de cantine, améliorer vos aides au logement, ou augmenter votre prime d'activité.
🧮 Est-ce que les frais réels sont intéressants pour moi ?
Faites le test en 30 secondes
Abattement automatique (10%)
2 000 €
L'État déduit ça automatiquement
Vos frais réels estimés
4 470 €
Km : 3 751€ + Repas : ~719€
✅ Les frais réels vous font économiser environ 272€ d'impôt !
+ baisse de votre RFR de 2 470€ → aides potentiellement améliorées
C'est quoi la différence entre les deux options ?
Quand vous déclarez vos revenus, l'État doit tenir compte de vos frais professionnels (les dépenses liées à votre travail). Il vous propose deux méthodes.
Option A : L'abattement de 10%
C'est le mode automatique
✓Vous ne faites rien, l'État enlève 10% de votre salaire
✓Aucun justificatif à fournir
✗Si vos vrais frais dépassent 10%, vous êtes perdant·e
Exemple : Vous gagnez 20 000€/an → l'État déduit 2 000€ automatiquement. Vous êtes imposé·e sur 18 000€.
Option B : Les frais réels
C'est le mode "je calcule moi-même"
✓Vous déduisez vos vrais frais (essence, repas, téléphone...)
✓Souvent bien plus avantageux si vous roulez beaucoup
!Il faut garder les justificatifs pendant 3 ans
Exemple : Vous gagnez 20 000€/an mais vos vrais frais sont de 4 500€ → vous êtes imposé·e sur 15 500€ au lieu de 18 000€.
Le point crucial : même si vous ne payez pas d'impôt, déclarer en frais réels peut quand même vous aider. Pourquoi ? Parce que ça fait baisser votre revenu fiscal de référence (RFR) — et c'est ce chiffre qui détermine vos droits à la cantine scolaire, aux aides au logement (APL), à la prime d'activité, au chèque énergie, etc.
Quels frais pouvez-vous déduire ?
Cliquez sur chaque catégorie pour voir les détails et les montants.
Deux exemples concrets
Madame B.
Auxiliaire de vie, Montpellier
Revenu net annuel21 150€
Km/jour (aller-retour)36 km
Km/an (220 jours)7 920 km
Abattement 10%2 115€
Frais réels (km + repas)~4 220€
Impôt avec abattement~197€
Impôt avec frais réels~23€
Économie : 174€/an + baisse du RFR
Madame A.
Aide à domicile, 1,5 part fiscale
Revenu net annuel19 200€
Km/jour (aller-retour)30 km
Km/an (220 jours)6 580 km
Abattement 10%1 920€
Frais réels (km seuls)~3 467€
RFR avec abattement~17 280€
RFR avec frais réels~15 000€
RFR baissé de 2 280€ → cantine moins chère, APL améliorées
⚠️ Ce qui n'est PAS déductible (erreurs fréquentes)
Situations particulières
🏢 Double statut salarié + auto-entrepreneur
Si vous êtes à la fois salarié·e CESU et auto-entrepreneur·e (ménage, jardinage...), vous devez séparer strictement les frais de chaque activité. Les frais réels ne s'appliquent qu'au statut salarié. En micro-entreprise, c'est l'abattement forfaitaire du régime micro qui s'applique sur le chiffre d'affaires, pas les frais réels.
🏫 Indemnités de formation SST (Sauveteur Secouriste)
Les allocations de formation que vous recevez dans le cadre de formations SST ou similaires ne sont pas imposables. Ne les déclarez pas comme salaire.
🏠 Activité mixte association + CESU
Si vous travaillez à la fois en association et en CESU, répartissez vos kilomètres proportionnellement. Par exemple, 50% association / 50% CESU → vous ne déduisez en frais réels que la part CESU (l'association a ses propres règles de remboursement).
Comment déclarer en 5 étapes
Calculez vos kilomètres annuels
Utilisez votre carnet de bord ou vos plannings pour compter les km de l'année. N'oubliez pas les trajets entre employeurs.
Appliquez le barème kilométrique
Rendez-vous sur impots.gouv.fr → barème kilométrique. Entrez vos km et la puissance de votre véhicule. Le site calcule pour vous.
Ajoutez les autres frais
Repas (5,45€/repas ou avec tickets), téléphone (50%), matériel (avec factures). Faites le total.
Comparez avec les 10%
Si votre total de frais réels est supérieur à 10% de votre salaire net, cochez la case 'frais réels' dans votre déclaration en ligne.
Remplissez la case 1AK
Sur impots.gouv.fr, indiquez le montant total de vos frais réels dans la case 1AK (ou 1BK pour le conjoint). Gardez vos justificatifs pendant 3 ans.
Et côté employeur particulier ?
Si vous êtes la famille qui emploie une auxiliaire de vie, sachez que vousbénéficiez d'un crédit d'impôt de 50% sur les dépenses engagées (salaire + charges), dans la limite de 12 000€/an (majorable selon la situation).
Les frais réels, c'est l'optimisation côté salarié. Le crédit d'impôt, c'est l'optimisation côté employeur. Les deux sont cumulables — chacun optimise de son côté.
Questions fréquentes
Je ne paye pas d'impôt. Est-ce que les frais réels m'intéressent quand même ?
Oui ! Les frais réels font baisser votre revenu fiscal de référence (RFR). Un RFR plus bas peut vous donner droit à la prime d'activité, des APL plus élevées, un tarif de cantine réduit, le chèque énergie, etc. L'économie indirecte peut valoir bien plus que l'économie d'impôt directe.
Est-ce que je peux déclarer les km entre mes deux employeurs dans la même journée ?
Oui, absolument. Les trajets entre employeurs sont déductibles en totalité (pas de plafond de 80 km pour ces trajets-là). C'est d'ailleurs souvent ça qui fait basculer l'intérêt vers les frais réels pour les aides à domicile.
Mon employeur me rembourse les courses en voiture. Est-ce déductible ?
Non. Si votre employeur vous verse une indemnité pour transporter quelqu'un (courses, rendez-vous médical), ce trajet n'est pas un frais professionnel — c'est une prestation de service déjà rémunérée. Ne le redéclarez pas en frais réels.
J'utilise le barème kilométrique. Puis-je aussi déduire mon assurance auto ?
Non. Le barème kilométrique inclut déjà l'essence, l'assurance, l'entretien et l'amortissement du véhicule. C'est l'avantage de ce barème : un seul calcul qui couvre tout. Pas de double déduction.
Est-ce que je risque un contrôle fiscal ?
Les frais réels sont parfaitement légaux et courants. Le fisc peut demander vos justificatifs (dans les 3 ans), mais si vous avez vos plannings, votre carnet de bord et vos factures, tout ira bien. Restez raisonnable dans les montants et gardez tout rangé.
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